L’inconvénient de ce plan est la durée de blocage des fonds, en effet, pour bénéficier de l’avantage fiscal maximum, l’argent déposé doit rester au moins 8 ans sans avoir à clôturer le plan ou au moins 5 ans avec clôture du plan.
Le choix dans les supports à investir est restreint par rapport à un compte titres. On ne peut pas acheter n’importe quoi dans un PEA, Les actions ou fonds de placement doivent être éligible. Les plus grosses entreprises françaises et européennes sont éligibles, mais en générale, les petites capitalisations et les supports plus risqué ne le sont pas.
Le plafond de versement sur un PEA est de 150 000 euros. Tout retrait durant les 8 premières années clôture automatiquement le PEA et l’exonération d’impôt n’est plus au maximum.
Les retraits après 8 ans n’entraînent pas de clôture du PEA s’ils sont partiels et sont exonérés de l’impôt sur les revenus. Par contre, il n’est ensuite plus possible de faire de nouveau versement.
Le taux des prélèvements sociaux sur les plus-values est actuellement de 17,2% (depuis 2018), c’est le taux qui sera appliqué pour les retraits après 8 ans.
Pour un retrait avant 8 ans, le taux d’imposition total dépend du nombre d’années de détention du plan. Un retrait avant 2 ans entraîne une surtaxe forfaitaire de l’impôt sur le revenu de 22,5%, qu’il faut rajouter au 17,2%, ce qui fait 39,7% de taxe sur le bénéfice. Pour un retrait entre 2 et 5 ans, la surtaxe est de 19%, cela donne 36,2% d’imposition sur le bénéfice.
L’intérêt de garder ce plan plus de 5 ans est important quand on a fait beaucoup de bénéfices, car la taxe est seulement calculée sur les bénéfices, mais en cas d’urgence, l’argent est disponible en quelques semaines.
Pour investir dans des petites et moyennes entreprises, il existe un autre type de plan, le PEA-PME, que l’on peut cumuler avec un PEA classique. Le principe est le même que pour un PEA, mais ce plan permet d’investir dans des entreprises plus petites. Le plafond des versements est plus faible, à 75 000 euros.
En plus des deux types de PEA, il existe un autre plan défiscalisé plus risqué pour investir dans des entreprises innovantes, c'est le fonds commun de placement à risque ou FCPI.
Récapitulatif de la fiscalité du PEA:
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Pas de clôture du PEA, mais plus de versement possible
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Imposition totale sur les plus-values
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